Tramos IRPF 2026: tabla actualizada, cómo funciona y cuánto pagas
- Tabla de tramos del IRPF estatal 2026
- Cómo funciona realmente el IRPF: el error más común
- Cuánto paga de IRPF un trabajador según su sueldo en 2026
- Diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo
- Tramos IRPF por comunidad autónoma 2026
- Preguntas frecuentes
- Tabla completa de tramos del IRPF 2026
- Mínimo personal y familiar: lo que no paga IRPF
- ¿Cuánto IRPF se paga realmente con diferentes salarios? (estimación 2026)
- ¿Qué novedades trae el IRPF en 2026?
Tabla de tramos del IRPF estatal 2026
El IRPF tiene dos partes: el tramo estatal (igual en toda España) y el tramo autonómico (varía según la comunidad). Esta es la escala estatal:
| Base liquidable | Tipo marginal estatal | Cuota íntegra acumulada |
|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,5% | Hasta 1.182,75 € |
| 12.450 € - 20.200 € | 12% | Hasta 2.112,75 € |
| 20.200 € - 35.200 € | 15% | Hasta 4.362,75 € |
| 35.200 € - 60.000 € | 18,5% | Hasta 8.950,75 € |
| 60.000 € - 300.000 € | 22,5% | Hasta 62.950,75 € |
| Más de 300.000 € | 24,5% | — |
El tipo total (estatal + autonómico) suele oscilar entre el 19% y el 47% dependiendo de la comunidad autónoma.
Cómo funciona realmente el IRPF: el error más común
El error más frecuente es pensar que si ganas 35.000€ pagas el 15% de todo. No funciona así. Cada tramo solo tributa por la parte de renta que entra en él:
- Los primeros 12.450€ → tributan al 9,5% estatal
- De 12.450€ a 20.200€ → tributan al 12%
- De 20.200€ a 35.000€ → tributan al 15%
Por eso el tipo efectivo (lo que realmente pagas sobre el total) siempre es menor que el tipo marginal (el del tramo más alto que alcanzas).
Cuánto paga de IRPF un trabajador según su sueldo en 2026
| Sueldo bruto anual | Tipo efectivo aproximado | IRPF anual estimado |
|---|---|---|
| 15.000 € | ~5% | ~750 € |
| 20.000 € | ~9% | ~1.800 € |
| 25.000 € | ~12% | ~3.000 € |
| 30.000 € | ~14% | ~4.200 € |
| 40.000 € | ~17% | ~6.800 € |
| 60.000 € | ~22% | ~13.200 € |
| 100.000 € | ~30% | ~30.000 € |
Estimaciones para un contribuyente soltero sin hijos en Madrid. El tipo varía según comunidad autónoma, deducciones y circunstancias personales.
Diferencia entre tipo marginal y tipo efectivo
- Tipo marginal: el porcentaje que se aplica al último euro que ganas — el del tramo más alto que alcanzas. Si ganas 36.000€, tu tipo marginal es el 18,5%
- Tipo efectivo: el porcentaje real que pagas sobre la totalidad de tus ingresos — siempre menor que el marginal. Con 36.000€ tu tipo efectivo es aproximadamente el 15%
Tramos IRPF por comunidad autónoma 2026
Cada comunidad autónoma fija su propia escala autonómica, que se suma a la estatal. Las diferencias pueden ser significativas:
| Comunidad | Tipo mínimo total | Tipo máximo total |
|---|---|---|
| Madrid | ~14,5% | ~43,5% |
| Cataluña | ~21,5% | ~50% |
| Andalucía | ~19% | ~46% |
| País Vasco | ~23% | ~49% |
| Navarra | ~13% | ~52% |
Preguntas frecuentes
¿El IRPF es lo mismo que la retención en nómina?
No exactamente. La retención en nómina es un anticipo del IRPF que paga la empresa en tu nombre. Al hacer la declaración de la renta, se regulariza: si retuvieron de más, te devuelven; si retuvieron de menos, pagas la diferencia.
¿Cuándo hay que pagar el IRPF?
El IRPF se paga principalmente a través de las retenciones mensuales en nómina. La declaración de la renta (abril-junio del año siguiente) regulariza el total. Si el resultado es a pagar, puedes domiciliarlo o pagarlo en dos plazos.
¿Hay ingresos que no tributan en el IRPF?
Sí. Están exentos, entre otros: las indemnizaciones por despido hasta 180.000€, las becas exentas, las prestaciones por maternidad y paternidad, las pensiones de gran invalidez y algunas ayudas públicas. El mínimo personal (5.550€) también reduce la base imponible.
Tabla completa de tramos del IRPF 2026
El IRPF es un impuesto progresivo: cada tramo de renta tributa solo por lo que supera el límite inferior, no por la renta total. Esto significa que pasar al tramo siguiente no implica pagar más impuestos por toda la renta, solo por la parte adicional.
Escala general del IRPF 2026 (base liquidable general)
| Tramo de renta (€) | Tipo estatal | Tipo autonómico (Madrid, ej.) | Tipo total aprox. |
|---|---|---|---|
| 0 – 12.450 | 9,50% | 9,00% | ~19% |
| 12.450 – 20.200 | 12,00% | 11,20% | ~24% |
| 20.200 – 35.200 | 15,00% | 13,30% | ~30% |
| 35.200 – 60.000 | 18,50% | 17,90% | ~37% |
| 60.000 – 300.000 | 22,50% | 21,00% | ~45% |
| Más de 300.000 | 24,50% | 21,00% | ~47% |
El tipo autonómico varía según comunidad autónoma. Madrid tiene uno de los tipos más bajos; Cataluña, Valencia y Extremadura tienen tipos autonómicos más altos.
Mínimo personal y familiar: lo que no paga IRPF
El mínimo personal (5.550 €/año) y los mínimos familiares (hijos, ascendientes, discapacidad) reducen la base imponible antes de aplicar los tramos. Por eso, una persona soltera sin hijos con un salario de 20.000 € brutos no paga el 19% sobre los 20.000 €, sino sobre los 20.000 € menos deducciones aplicables. El tipo efectivo real siempre es inferior al marginal.
¿Cuánto IRPF se paga realmente con diferentes salarios? (estimación 2026)
| Salario bruto anual | IRPF retenido aprox. (Madrid) | Tipo efectivo |
|---|---|---|
| 18.000 € | ~1.800 € | ~10% |
| 25.000 € | ~3.800 € | ~15% |
| 35.000 € | ~7.000 € | ~20% |
| 50.000 € | ~13.500 € | ~27% |
| 80.000 € | ~28.000 € | ~35% |
¿Qué novedades trae el IRPF en 2026?
Los principales cambios para el ejercicio 2026 incluyen: ajuste de los mínimos personales por actualización al IPC, ampliación de la reducción por rendimientos del trabajo para rentas bajas, y en algunas comunidades, bonificaciones autonómicas adicionales para jóvenes compradores de vivienda o para rentas de alquiler. Consulta la web de la Agencia Tributaria (agenciatributaria.es) para las novedades específicas de tu comunidad autónoma.
Si eres autónomo, además de los tramos del IRPF debes tener en cuenta la cuota mensual de autónomos, que varía según tus rendimientos netos anuales.
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